為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于推動綠色發(fā)展的決策部署，引導銀行業(yè)保險業(yè)發(fā)展綠色金融，積極服務(wù)兼具環(huán)境和社會效益的各類經(jīng)濟活動，更好助力污染防治攻堅，有序推進碳達峰、碳中和工作，近日，中國銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融指引》(以下簡稱《指引》)。

《指引》要求銀行保險機構(gòu)深入貫徹落實新發(fā)展理念，從戰(zhàn)略高度推進綠色金融，加大對綠色、低碳、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境、社會和治理風險，提升自身的環(huán)境、社會和治理表現(xiàn)，促進經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色轉(zhuǎn)型。銀行保險機構(gòu)應(yīng)將環(huán)境、社會、治理要求納入管理流程和全面風險管理體系，強化環(huán)境、社會、治理信息披露和與利益相關(guān)者的交流互動，完善相關(guān)政策制度和流程管理。

重點關(guān)注四類客戶

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，出臺《指引》主要有三方面考慮：一是進一步強化綠色金融政策的指導性。二是進一步拓寬綠色金融政策的覆蓋面。三是進一步提升綠色金融政策的有效性。建立具有規(guī)范性的綠色金融指引，有利于指導銀行保險機構(gòu)加強綠色金融組織管理、制度建設(shè)和流程管理，完善內(nèi)控管理和監(jiān)督機制，進一步推動各項綠色金融政策落地見效。

具體來看，《指引》明確銀行保險機構(gòu)應(yīng)當有效識別、監(jiān)測、防控業(yè)務(wù)活動中的環(huán)境、社會和治理風險，重點關(guān)注客戶(融資方)及其主要承包商、供應(yīng)商因公司治理缺陷和管理不到位而在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營活動中可能給環(huán)境、社會帶來的危害及引發(fā)的風險。

據(jù)了解，重點關(guān)注的客戶主要包括四類：一是銀行信貸客戶;二是投保環(huán)境、社會和治理風險等相關(guān)保險的客戶;三是保險資金實體投資項目的融資方;四是其他根據(jù)法律法規(guī)或合同約定應(yīng)開展環(huán)境、社會和治理風險管理的客戶。

此外，《指引》明確銀行保險機構(gòu)董事會或理事會承擔綠色金融主體責任，負責確定綠色金融發(fā)展戰(zhàn)略，高級管理層負責制定綠色金融目標，建立機制和流程，明確職責和權(quán)限。要求銀行保險機構(gòu)建立綠色金融工作領(lǐng)導和協(xié)調(diào)機制，鼓勵在依法合規(guī)、風險可控前提下開展綠色金融體制機制創(chuàng)新。

同時，《指引》要求銀行保險機構(gòu)加強投融資流程管理，做好授信和投資盡職調(diào)查，加強授信和投資審批管理，通過完善合同條款督促客戶加強環(huán)境、社會和治理風險管理，完善貸后和投后管理。鼓勵銀行保險機構(gòu)提升綠色金融管理水平，采取差異化、便捷化的管理措施，優(yōu)化對小微企業(yè)融資、線上融資等業(yè)務(wù)的環(huán)境、社會和治理風險管理。引導銀行保險機構(gòu)積極支持“一帶一路”綠色低碳建設(shè)。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人稱，為確保政策平穩(wěn)有序?qū)嵤吨敢犯絼t中專門設(shè)置了政策過渡期，銀行保險機構(gòu)應(yīng)當按照政策要求，在1年內(nèi)建立和完善相關(guān)管理制度和流程。

持續(xù)提升綠色金融服務(wù)質(zhì)效

所謂綠色金融，是指與環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展有關(guān)的系列金融活動。2016年出臺的《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導意見》指出，綠色金融是為支持環(huán)境改善、應(yīng)對氣候變化和資源節(jié)約高效利用的經(jīng)濟活動，即對環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領(lǐng)域的項目投融資、項目運營、風險管理等提供的金融服務(wù)。其可通過綠色信貸、綠色債券、綠色信托等方面引導社會資本進入相關(guān)領(lǐng)域，實現(xiàn)資源的高效利用、提高環(huán)境治理水平，進而推動經(jīng)濟的高質(zhì)量發(fā)展，實現(xiàn)“雙碳”目標。

當前，我國綠色信貸規(guī)模多年位居世界首位，資產(chǎn)質(zhì)量整體良好。權(quán)威數(shù)據(jù)顯示，截至2021年年末，我國本外幣的綠色貸款余額近16萬億元，同比增長33%。2021年，我國境內(nèi)綠色債券發(fā)行量超6000億元，同比增長180%。然而，受限于融資結(jié)構(gòu)的不均衡現(xiàn)狀，綠色金融的整體發(fā)展處于不均衡狀態(tài)，依舊存在一些痛點堵點。

從金融結(jié)構(gòu)層面而言，我國對綠色金融相關(guān)領(lǐng)域的概念界定并不全面，還未形成統(tǒng)一標準。當前綠色債務(wù)類融資占綠色融資總量超過95%，且以綠色信貸為主;綠色信貸和綠色債券的支持主要面向大型企業(yè)，中小企業(yè)和綠色技術(shù)初創(chuàng)企業(yè)融資通道受限，目前主要依賴于大型銀行類金融機構(gòu)，中小銀行及非銀行業(yè)金融機構(gòu)開展非信貸類綠色金融服務(wù)市場的潛力尚未開發(fā)。

從產(chǎn)品創(chuàng)新層面而言，目前綠色金融在基金、保險、信托等領(lǐng)域的產(chǎn)品布局較少、創(chuàng)新性不足，綠色金融衍生品更加稀少。創(chuàng)新性的綠色金融產(chǎn)品需要的投資周期一般較長，而當前我國碳市場缺乏足夠的長期投資資金，導致產(chǎn)品創(chuàng)新受到約束。

從市場機制與政策監(jiān)管層面而言，我國的綠色金融基礎(chǔ)設(shè)施搭建尚未完成，尤其是在采集、計算和評估節(jié)能減排、碳排放和碳足跡信息方面受到制約，企業(yè)碳排放信息、風險披露也未常態(tài)化，導致市場在融資安排、環(huán)評等方面存在阻礙。在市場定價方面，也存在風險收益不匹配的情況，導致綠色項目因無法覆蓋本息難以吸引投資者。另外，綠色金融的政策體系在實施標準上存在差異性，給業(yè)務(wù)操作帶來一定困難。不同部門及地域的監(jiān)管政策也并未統(tǒng)一，導致無法達成有效的協(xié)同監(jiān)管。

下一步，銀保監(jiān)會將深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院的決策部署，提高政治站位，強化監(jiān)管引領(lǐng)，推動銀行業(yè)保險業(yè)持續(xù)提升綠色金融服務(wù)質(zhì)效。

一是完善綠色金融領(lǐng)域政策框架。健全銀行業(yè)保險業(yè)綠色金融相關(guān)政策，指導銀行保險機構(gòu)完善綠色金融管理制度和業(yè)務(wù)流程，加強內(nèi)控管理與信息披露，完善綠色金融標準和綠色金融統(tǒng)計工作，協(xié)同推進氣候投融資工作。

二是提升綠色金融創(chuàng)新與服務(wù)能力。引導銀行保險機構(gòu)深入研究經(jīng)濟綠色低碳轉(zhuǎn)型路徑，積極穩(wěn)妥開展綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，加大對碳減排重點領(lǐng)域的金融支持，促進綠色低碳技術(shù)研發(fā)應(yīng)用。鼓勵銀行保險機構(gòu)創(chuàng)新綠色金融體制機制，加強專業(yè)培訓和人才儲備，優(yōu)化績效考核，有效提升綠色金融服務(wù)能力。

三是加強綠色低碳轉(zhuǎn)型風險管理。指導銀行保險機構(gòu)積極探索環(huán)境和氣候風險管理工具和方法。堅決遏制高耗能、高排放、低水平項目盲目發(fā)展，對符合國家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、有效益、有市場、有競爭力的優(yōu)質(zhì)企業(yè)和項目繼續(xù)給予金融支持，保障能源安全、產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈安全。(李濤)

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